什么时间办理2024年的確定申告(かくていしんこく)?

By | 03/02/2025

公司员工是在年末調整(ねんまつちょうせい)时已完成確定申告(有例外)

居住在日本并有收入的人有向税务局提交每年的確定申告(年度纳税申报)的义务。
以確定申告申报您的年收入金额和扣除金额,并按照法律规定纳税。因此,原则上,要在确定当年的收入和扣除金额后的下一年办理確定申告。

但对于日本公司的员工,公司会帮员工办理源泉徴収,从员工的月薪中扣除税金。也就是说,有制度,将员工的一年间的收入、扣除金额以及纳税金额,公司替员工办理“年末調整”,并确定和缴纳的制度。有关年末調整(ねんまつちょうせい)的更多信息,请参阅此博客

因此,日本公司的员工不需要办理確定申告。
但请注意,在以下情况下,即使是公司员工也需要办理確定申告。

[有义务办理確定申告]

  • 年收入超过2000万日元的人士,即使公司员工也有义务要办理確定申告。
  • 年收2000万日元以下,但有工资以外的收入(房地产收入、自营职业收入等)达到20万日元以上的,也有需要办理確定申告的义务。
  • 年收入2000万日元以下,但是同时从两家以上公司领取工资,原则上也有需要办理確定申告的义务。

[虽然没有义务办理確定申告,但办理了確定申告,将给予退税的可能性]

  • 部分企业不进行年末調整。在这种情况下,源泉徴収票上一般被记录为“年調未済”。 特别是,在年中离职,公司不做年末調整。此外,如果有医疗费、扶養扣除等扣除额,也许会退还办理源泉徴収扣税的税金。如果符合这些情况,办理了確定申告,也许会退还所得税的可能性(還付申告(退税申请),如下所述)。

2024年的確定申告可以从2025年2月17日开始申请

每年的確定申告,是将于下一年2月起在税务局受理。2024年的確定申告将于2025年2月17日至3月17日期间要办理。

税务局将在3月17日之后也受理確定申告,但是办理確定申告太晚,也有被罚追征款的可能性。所以请务必在3月17日之前办好確定申告。

请注意:对2024年的所得税实行“特别减税(とくべつげんぜい)”,因此请注意申报金额。关于特别减税,请参照此博客

从1月份开始可提交税金還付申告(退税申请),不过,今年的還付申告(退税申请)有被搁置到明年的可能性。

公司以源泉徴収扣除税金,这个纳税金额比根据一年所得金额・扣除金额的义务缴纳的税金多的情况,可以申请退还。

退税申请可在1月以后的任何时间提交。特别是在年中离职并居住在日本以外的国家的场合,在日本的收入被视为已确定,有从离开日的时候就被认可申请退税的可能性。

  • (例)2025年3月离职日本的公司,搬迁在日本以外的国家的情况。在此时被视为确定日本的收入,2025年4月之后提交2025年的退税申请,也有会获得批准的可能性。

可是有的税务局,即使在上述示例中,退税的时间也会被搁置到2025年结束的场合。在这种情况下,在2025年内提交的退税申请将被税务局取消,会邮寄在2026年再次提交的通知。

通过纳税管理人提交退税申请的人士,请注意;有2025年的退税申请搁置到2026年的可能性。也有需要提交再次退税申请的可能性,因此建议;2025年的退税申请提交在2026年。

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